¿Qué es el seguro de vida bancario?
El Seguro de Vida Propiedad del Banco (BOLI) es un método fiscalmente eficiente que compensa los costes de las prestaciones a los empleados, y que se utiliza en el sector bancario. El banco adquiere y posee una póliza de seguro sobre la vida de un ejecutivo y es el beneficiario. Los valores de rescate en efectivo crecen con impuestos diferidos, proporcionando al banco un ingreso contable mensual. Al fallecer el ejecutivo, se pagan al banco prestaciones por fallecimiento libres de impuestos.
Ventajas del BOLI
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- El BOLI es un activo favorecido por los impuestos
- El valor del efectivo crece con impuestos diferidos
- Las prestaciones por fallecimiento están exentas de impuestos
- Capacidad para compensar eficazmente los costes asociados a los programas de beneficios para los empleados
- Productos con precios institucionales y diseñados específicamente para compradores financieros
- Aumento inmediato de los beneficios
- Riesgos dentro de los riesgos comerciales habituales en la cartera de inversiones del banco
- Orientación bien definida sobre el uso permitido por las autoridades reguladoras
- No hay gastos de rescate
- Cartera de inversiones diversificada
- Capacidad para aumentar inmediatamente el rendimiento de los fondos propios y el rendimiento de los activos
Desventajas del BOLI
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- El BOLI se considera un activo ilíquido a largo plazo, ya que puede rescatarse en cualquier momento sin gastos de póliza.
- Si el contrato BOLI es rescatado por el banco, las ganancias de la póliza pasan a estar sujetas a impuestos, así como a una penalización 10% del IRS sobre la ganancia antes de los 59 años y medio.
- ¿Qué bancos compran BOLI?
Las cooperativas de crédito nacionales, regionales o comunitarias pueden adquirir seguros de vida universales de prima única y de vida entera en cuentas híbridas, generales o separadas. Las pólizas de seguro de vida propiedad del banco se mantienen como activos de nivel 1 sobre los empleados clave para actuar como capital de apoyo para la financiación de otros planes de compensación diferida.
- ¿Quién tiene que votar para implantar un BOLI?
La alta dirección, la supervisión del consejo y la administración. Independientemente de la capacidad financiera y el perfil de riesgo de una institución, el consejo debe comprender las complejas características de riesgo de las tenencias de seguros de la institución y el papel que este activo está destinado a desempeñar en la estrategia empresarial general de la institución. El consejo de administración puede delegar en la alta dirección la toma de decisiones relacionadas con la adquisición de BOLI, pero el consejo sigue siendo el responsable último de garantizar que la adquisición y tenencia de BOLI sea coherente con las prácticas bancarias conservadoras.
- ¿Qué tipos de gestión del valor en efectivo se utilizan en el programa BOLI?
Normalmente, existen tres tipos de estrategias de gestión del valor del efectivo que ofrecen los bancos: cuenta general, cuentas separadas y cuentas híbridas.
Cuenta general
La cuenta general es el producto más común en el mercado. Cuando los bancos invierten en un producto de cuenta general, el depósito pasa a formar parte de la cuenta general de la compañía de seguros. Sin embargo, la aseguradora no proporciona detalles específicos sobre dónde invierte los ingresos del BOLI, sino que proporciona algunos detalles sobre las tenencias de la cuenta general de la aseguradora. El producto tiene una tasa de acreditación actual que puede ser modificada de vez en cuando por la compañía, así como una tasa de acreditación mínima garantizada que no puede ser inferior.
Cuenta separada
Este tipo de cuenta es muy similar a una cuenta general, pero la aseguradora separa las participaciones en una cuenta general y gestores de fondos conocidos mantienen las inversiones. Los gestores de fondos proporcionan información detallada sobre los activos de la cartera. El porcentaje de abono lo determina la aseguradora mediante un ratio de rentabilidad. No obstante, no se garantiza un porcentaje mínimo de abono. Puede adquirirse una cláusula adicional de seguro de valor estable para suavizar el rendimiento del mercado y proporcionar una protección a la baja.
| Características | Cuenta general | Cuenta separada |
| Decisiones de inversión | La compañía de seguros toma todas las decisiones de inversión | El banco selecciona el estilo de inversión pero no controla las inversiones. |
| Protección frente a los acreedores de las aseguradoras | La CV es una obligación de la compañía de seguros | La aseguradora invierte en activos separados por la ley estatal |
| Riesgo de tipo de interés | El riesgo de tipo de interés está en el tipo de crédito de la póliza ilustrado | El riesgo de tipo de interés está directamente relacionado con el rendimiento de la inversión específica en varias cuentas. |
| Garantías | Respaldado por la oferta de la compañía de seguros | Una envoltura podría proteger contra algunos descensos de la CV |
Cuenta híbrida
La cuenta híbrida es una mezcla de los tipos de cuenta general y separada.La cuenta híbrida toma algunas de las mejores cualidades de las cuentas generales y separadas para crear una nueva forma.Esta cuenta ofrece la transparencia de una cuenta separada, pero cuenta con la estabilidad de una cuenta general. Tanto los productos separados como los híbridos no están sujetos a los acreedores de la aseguradora, lo que proporciona otro nivel de protección al banco.
- ¿Cuánto suele costar el BOLI?
Dependiendo del tipo de producto BOLI adquirido, los costes pueden incluir:
? Cargas de la prima: impuestos estatales sobre la prima y el DAC, comisiones
? Cargos basados en los activos: Mortalidad y gastos, comisiones
? Gastos mensuales: Tasas de la póliza, Coste del seguro
? Comisiones de gestión de inversiones: comisiones de gestores de cuentas separadas
? Comisiones de custodia y contabilidad: gastos de custodia externa gestionada
? Tasas de valor estable
- ¿Qué cobertura de seguro se suele contratar?
Un banco sólo puede utilizar hasta 25% de su nivel 1 y de las provisiones para pérdidas por préstamos y arrendamientos para comprar BOLI. El banco sólo puede comprar hasta 15% de su nivel 1 y de las provisiones para pérdidas por préstamos y arrendamientos o 1% de los activos totales del banco con una sola compañía de seguros, debido al riesgo de concentración.
- ¿Cuáles son las ventajas de recurrir a un asesor como Lions Financial?
Antes de adquirir un BOLInsurance, el consejo de administración y la alta dirección de un banco deben comprender los riesgos, recompensas y características del BOLI. Los seis riesgos específicos en su análisis previo a la compra: riesgo de transacción, riesgo de crédito, riesgo de tipo de interés, riesgo de liquidez, riesgo de cumplimiento y riesgo de precio. Aunque el banco es el responsable último de su proceso de diligencia debida, los asesores financieros pueden ayudarle a evaluar y documentar el análisis de cada uno de estos riesgos.
Algunas áreas que podrían aumentar el riesgo fiscal del BOLI e invitar al escrutinio del IRS incluyen:
Préstamo: Un banco no puede pedir prestado directamente para financiar el BOLI o perderá las deducciones de intereses sobre los fondos que se pidieron prestados para hacerlo. El banco debe dejar claro en su documentación que la fuente de financiación del BOLI no es un préstamo directo.
Objetivo empresarial: Un banco debe tener un propósito comercial válido para su compra de BOLI.
Control de los inversores: Esta cuestión está relacionada principalmente con los planes de cuentas separadas. Un banco no puede ejercer un control indebido de las inversiones subyacentes del producto. Diseñar una compra de BOLI que cumpla con esta directriz, y negociar la documentación de la compañía de seguros de que el control de la inversión cumple con el Código en esta área.
Transferencia del riesgo: En algunos planes con grandes grupos de partícipes, se utiliza una técnica conocida como calificación de la experiencia para relacionar los costes de mortalidad con un caso específico, en lugar de un grupo amplio.
- Conclusión:
El equipo de Lions Financial espera ayudar a diseñar, implementar y proporcionar el apoyo administrativo para su plan BOLI. Al evaluar las necesidades de gestión de riesgos y de seguros para su institución; como empresa independiente, Lions Financial trabaja con compañías de seguros altamente calificadas para asegurarse de que sus activos financieros estén seguros.
Para saber más sobre cómo podemos ayudarle, póngase en contacto con nosotros https://lions.financial/contact/
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Cobertura de la persona clave:
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Compensación diferida:
Como empresa de servicios financieros, Lions Financial se centra en ayudar a las empresas a abordar sus consideraciones de gestión de riesgos mediante el asesoramiento y la aplicación de productos de seguros. Hemos reunido una visión general de los seguros de vida propiedad de los bancos para aclarar las soluciones que ofrecen y las necesidades y expectativas a las que se enfrentan los seguros corporativos hoy en día.
Las fuentes que utilizamos para esta información incluyen:
https://www.bolicoli.com/boli/
https://www.investopedia.com/terms/b/boli.asp
https://www.bestliferates.org/types/bank-owned/
https://www.nfp.com/corporate-benefits/executive-benefits/bank-owned-life-insurance
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