Что такое финансирование премий по страхованию жизни?
Финансирование премий по страхованию жизни - это стратегия, при которой квалифицированный заемщик получает доступ к стороннему финансированию для оплаты крупных премий по страхованию жизни. Страховые компании разрабатывают специальные страховые продукты для этих финансируемых планов, чтобы минимизировать внешнее обеспечение и максимизировать доходность. Это позволяет физическим и юридическим лицам использовать текущие активы, максимизируя доходность за счет заранее определенного денежного потока.
Кому необходимо финансирование премий по страхованию жизни?
Финансирование премий - это стратегия, которую используют состоятельные люди, чтобы помочь оплатить страховые взносы по страхованию жизни, когда у них есть большой полис и потребность в премиях, но они предпочитают не ликвидировать активы или инвестиции, которые уменьшают денежный поток для оплаты страховых взносов. Состоятельные люди часто нуждаются в страховании жизни с выплатами в случае смерти на сумму более 10 миллионов долларов для решения вопросов, связанных с преемственностью бизнеса, наследованием семьи или планированием налогов на имущество. Стратегия финансирования премий позволяет таким людям оплачивать страховые взносы, занимая деньги у стороннего кредитора, вместо того чтобы использовать наличные или ликвидировать инвестиционные активы.
Стратегия премиального финансирования предназначена для тех, кто имеет чистую стоимость от 5 миллионов долларов и более, имеет значительный залог для получения кредита, нуждается в защите по страхованию жизни, имеет неликвидные или дорожающие активы. Это привлекательный вариант для тех, кому необходима значительная сумма страхования для планирования наследства, накопления богатства, обеспечения ликвидности на случай смерти, защиты активов или для деловых целей.
Какой полис страхования жизни лучше всего подходит для премиального финансирования?
Существует целый ряд полисов страхования жизни, доступных для финансирования страховых взносов. Срочное страхование жизни не подходит из-за присущего ему фактора ограничения. Постоянные полисы - лучший выбор, поскольку они гарантируют безналоговые выплаты вашим наследникам. Однако не все постоянные полисы хороши. Полисы страхования целой жизни имеют тенденцию ограничивать то, что вы можете делать с полисом. Переменное страхование жизни, как правило, связано с повышенным риском. Поэтому при сравнении полисов индексируемого универсального страхования жизни лучшим выбором для финансирования страховых взносов является полис IUL. Полис IUL содержит как выплату в случае смерти, так и накопительную часть денежной стоимости. Основная причина выбора полиса IUL заключается в том, что он позволяет вам лучше контролировать ситуацию. Накопительная часть денежной стоимости позволяет вам распределить средства на фиксированный счет или на индекс акций, такой как S&P 500 или Nasdaq 100.
Что нужно учесть, прежде чем внедрять финансирование премий по страхованию жизни?
Финансирование премии по страхованию жизни может принести много выгод страховщику, но есть некоторые существенные моменты, которые необходимо учитывать перед страхованием.
- Чем выше сумма вашего полиса страхования жизни, тем дороже страховые взносы по нему.
- Три области риска для финансирования страховых премий - это квалификационный риск, риск процентной ставки и риск дохода по полису.
- Одна из проблем заключается в том, что денежная стоимость полиса может увеличиваться не так быстро, как процентная ставка.
Каковы риски финансирования премий по страхованию жизни?
Существует три основных риска, которые необходимо учитывать перед принятием решения.
- Риск процентной ставки: Процентные ставки сейчас низкие, но если они вырастут, это может привести к неприятностям. В большинстве случаев премиальный финансовый кредит имеет переменную процентную ставку. Однако, когда процентные ставки повышаются, это может привести к снижению выгоды, которую вы пытались достичь в первую очередь.
- Риск квалификации: Кредиторы обычно требуют от заемщиков повторной квалификации при каждом возобновлении кредита, при этом происходит переоценка залога по кредиту (залог может включать недвижимость, акции, другие активы и инвестиции). Если стоимость залога упала ниже определенного порога, застрахованному лицу может потребоваться предоставить дополнительный залог по кредиту.
- Риск заработка по полису: Если стоимость полиса не оправдает себя, остаток по кредиту может превысить стоимость залога, в этом случае страхователь будет вынужден предоставить больше залога, чтобы избежать дефолта.
Каковы налоговые правила финансирования премий по страхованию жизни?
В большинстве случаев налоговые последствия заимствования для финансирования премии по страхованию жизни такие же, как и при заимствовании для других целей. Некоторые исключения перечислены ниже:
Вычет процентов по кредиту
Индивидуальные налогоплательщики не имеют права на вычет по процентам, уплаченным по суммам, взятым в долг для уплаты взносов по страхованию жизни, поскольку они считаются личными процентами.
В случаях, когда речь идет о полисе страхования жизни, принадлежащем корпорации или предприятию, в определенных ситуациях корпорация или предприятие могут вычесть проценты.
ИЛИТ
Безотзывный траст по страхованию жизни (ILIT) создается для владения и управления полисом постоянного страхования жизни при жизни застрахованного, а также для управления и распределения доходов, которые выплачиваются после смерти застрахованного. В ILIT есть несколько сторон - доверитель, попечители и бенефициары. Лицо, предоставляющее право, обычно создает и финансирует ILIT. Подарки или переводы, сделанные в ILIT, являются постоянными, и доверитель передает управление доверительному управляющему. Доверительный управляющий управляет ILIT, а бенефициары получают выплаты.
Избежать налога на дарение
Правильно составленный ILIT позволяет избежать последствий налога на дарение, поскольку вклады доверителя считаются подарками бенефициарам. Чтобы избежать налога на дарение, крайне важно, чтобы доверительный собственник, используя письмо Крамми, уведомил бенефициаров траста об их праве забрать часть взносов в течение 30 дней. По истечении 30 дней доверительный управляющий может использовать взносы для оплаты страховой премии. Письмо Крамми дает право на получение ежегодного исключения из налога на дарение, поскольку дарение является настоящим, а не будущим интересом, что позволяет избежать необходимости в большинстве случаев подавать налоговую декларацию на дарение.
Налог на недвижимость
Если вы являетесь владельцем и страхователем, то выплаты в связи со смертью по полису страхования жизни будут включены в ваше валовое имущество. Однако, когда страхование жизни принадлежит ILIT, поступления от страхового возмещения в случае смерти не являются частью валового имущества застрахованного лица и, следовательно, не подлежат налогообложению имущества на уровне штата и федеральном уровне. При правильном составлении ILIT может, однако, обеспечить ликвидность для оплаты налогов на имущество, а также других долгов и расходов путем приобретения активов из имущества доверителя или посредством займа.
