Seguro de acuerdo de compra-venta de la entidad para los propietarios de negocios

Desde la gestión financiera hasta las ventas, cada operación empresarial es primordial. Del mismo modo, garantizar que la empresa siga prosperando ininterrumpidamente también requiere atención. Los líderes empresariales aprovechan su experiencia para obtener el máximo rendimiento, pero sólo se quedarán un tiempo. Acontecimientos imprevistos, como la muerte del propietario de la empresa, pueden perturbarla.

Es conveniente adquirir acuerdos de compraventa para evitar cualquier turbulencia. Como propietario de un negocio, es necesario comprender mejor todas las facetas a la hora de prepararlos. Aquí aprenderá a crear un acuerdo de compraventa con varios socios.

El contrato de compraventa para su empresa

Un acuerdo de compraventa es un documento jurídicamente vinculante que estipula la continuidad de un negocio tras el fallecimiento de un propietario. Hay dos tipos importantes de acuerdos que se pueden preparar:

El acuerdo de compra cruzada: 

Este acuerdo permite a los propietarios comprar y poseer el seguro de vida para los demás accionistas. Cada propietario será el beneficiario y pagará también las primas. El importe del seguro dependerá del interés de los propietarios. Si uno de los propietarios fallece, el producto comprará su interés a su familia o a su patrimonio. Puede ser un plan poco manejable si hay más de dos propietarios.

El acuerdo de compra de la entidad: 

En ella, la empresa compra la totalidad de la participación de un propietario a un coste predeterminado y tras un acontecimiento desencadenante. También se conoce como liquidación de intereses en los supuestos de sociedad colectiva. En el caso de utilizar un seguro de vida o invalidez, la empresa es a la vez beneficiaria y propietaria de la póliza. Puede utilizar los beneficios para invertir en las acciones del socio fallecido tras su muerte o incapacidad.

Aquí se hace hincapié en el aprendizaje de los acuerdos de compra de entidades:

Utilización del acuerdo de compraventa de la entidad con múltiples sociedades 

Este acuerdo de compra-venta es eficaz con unos cuatro o cinco propietarios. La ocurrencia de la compra y venta se da entre los propietarios que se retiran y las corporaciones solamente. Para aprovecharlo, es necesario ser copropietario de la empresa, que tiene que ser una sociedad, una corporación S, una corporación C o una corporación profesional con un pequeño grupo de propietarios.

Estas formas de acuerdos son más fáciles de convertir en efectivo. Los propietarios de empresas cerradas reinvierten sus beneficios en sus empresas. Esto da lugar a un aumento de los activos de la empresa, pero reduce el efectivo de inversión que pueden utilizar para la compra de acciones. En esta forma de acuerdo de compraventa, los propietarios del negocio no son responsables de poner los fondos necesarios para el acuerdo. En cambio, la empresa invierte dinero para adquirir el acuerdo de compraventa.

Inversión en la póliza de seguro de vida para el acuerdo de compra-venta

Independientemente de este tipo de acuerdo de compraventa, la empresa puede utilizar la póliza de seguro de vida para financiar un acuerdo de compraventa. En ese caso, los propietarios o la organización compran las pólizas de otros propietarios. Tras el fallecimiento de un socio, los propietarios de las pólizas reciben las prestaciones por fallecimiento de las pólizas en las que habían invertido. La familia del socio fallecido recibe el dinero a cambio de su participación en la empresa. La empresa se queda con la propiedad, mientras que la familia recibe las finanzas a cambio. Existen diferentes escenarios para analizar esta forma de financiación.

Estas son las ventajas de utilizar un seguro de vida para invertir en un acuerdo de compraventa: 

• Proporciona a la empresa y a sus propietarios una suma global que pueden utilizar para financiar el acuerdo.
• Les permite utilizar las ganancias más rápidamente, ya que los ingresos están disponibles rápidamente después del fallecimiento.
• Si las pólizas proporcionan suficientes beneficios de seguro incorporados, la empresa puede aprovechar los fondos para comprar su participación en el negocio después de cualquier incapacidad o jubilación.
• En la mayoría de los casos, los ingresos del seguro de vida están libres de impuestos. Es en el caso de las sociedades C donde podrían tener que pagar el impuesto mínimo alternativo o AMT.

Desventajas del uso de las pólizas de seguro de vida:

Utilizar una póliza de seguro de vida como fondo para acuerdos de compraventa tiene varias ventajas. También hay desventajas con las que hay que lidiar:

• Como las primas no son un gasto deducible de impuestos, puede obtener las primas del seguro de vida con dólares después de impuestos.
• Tendrá que pagar primas que son gastos recurrentes.
• Dependiendo del porcentaje de propiedad, tendrá que pagar más seguro para los propietarios que tengan una participación más significativa en el negocio.
• En cuanto a los factores como la edad y la enfermedad, puede haber compañeros que no puedan ser asegurados.

Utilizar el seguro de vida colectivo para financiar un acuerdo de compraventa

El término seguro de vida colectivo se refiere a un seguro que cubre a un grupo determinado de personas. Sin embargo, las primas de este seguro de vida son deducibles fiscalmente, pero no en los casos en los que el beneficiario es una empresa. En el caso de un acuerdo de compra-venta, ésta puede ser una idea alternativa, pero generalmente no es aconsejable.

Reflexiones finales

Garantizar la continuidad es algo imprescindible para cualquier empresa, pero eso va más allá de los entresijos de la creación de acuerdos de compra-venta. Adquirir la póliza de seguro de vida para financiarla es otra tarea. Es ahí donde puede necesitar la ayuda de profesionales de las finanzas. En Lions Financial, somos un equipo de profesionales experimentados con los que puede contar para seleccionar el tipo de planificación de la gestión de riesgos que debe coordinarse con su acuerdo de compraventa y que se adapte a la estructura de su empresa. Podemos conseguirle una imagen más clara de los planes que pueden beneficiar a su negocio a largo plazo.