银行拥有的人寿保险

通过。风险管理团队

什么是银行自有人寿保险？

银行自营人寿保险（BOLI）是一种抵消员工福利成本的节税方法，在银行业得到了应用。银行购买并拥有高管的寿险保单，并作为受益人。现金退保价值递延纳税，为银行提供每月的可记账收入。在高管死亡时，免税的死亡福利将支付给银行。

BOLI的优势

- BOLI是一种税收优惠的资产
- 现金价值递延纳税增长
- 死亡抚恤金是免税的
- 有能力有效地抵消与员工福利计划相关的成本
- 按机构定价的产品，专门为金融买家设计的产品
- 立即增加收益
- 银行投资组合中标准业务风险中的风险
- 监管机构对允许的使用有明确的指导。
- 没有退保费用
- 多样化的投资组合
- 有能力立即提高股本回报率和资产回报率

BOLI的劣势

- BOLI被认为是一种长期的非流动性资产，因为它可以在任何时候退保而不收取保单费用。
- BOLI合同被银行退保后，保单内的收益将被征税，并且在59岁半之前的收益将被国税局罚款10%。
哪些银行购买BOLI？

国家、地区、社区或信用社可以在混合、一般或独立账户中正常购买单保费万能险、终身寿险。银行拥有的人寿保险单作为一级资产持有，用于关键员工，作为其他递延报酬计划的资金支持性资本。

谁必须投票来实施BOLI？

高级管理层、董事会的监督和管理。无论一个机构的财务能力和风险状况如何，董事会必须了解该机构所持保险的复杂风险特征，以及该资产在该机构整体业务战略中要发挥的作用。董事会可以将与购买BOLI有关的决策权下放给高级管理层，但董事会仍要最终负责确保购买和持有BOLI符合保守的银行惯例。

BOLI计划中使用了哪些类型的现金价值管理？

通常情况下，向银行提供的现金价值管理策略有三种类型：普通账户、独立账户和混合账户。

普通账户

普通账户是市场上最常见的产品。当银行对普通账户产品进行投资时，该存款成为保险公司普通账户的一部分。然而，承运人并不提供具体的细节，说明他们将BOLI收益投资于何处，而是提供一些承运人的一般账户持有量的细节。该产品有一个当前的入账率，承运人可以不时地改变，也有一个保证的最低入账率，它不能低于这个比率。

独立账户

这种类型的账户与普通账户非常相似，但保险公司将持有的资产分离到普通账户中，由知名的基金经理来维护投资。基金经理提供投资组合内资产的详细报告。贷记率由承运人使用收益率与最坏值的比率确定。然而，没有保证的最低入账率。可以购买稳定价值保险附加条款，以平滑按市价计算的业绩并提供下跌保护。

特征	普通账户	独立账户
投资决定	保险公司做出所有的投资决定	银行选择投资风格，但不控制投资。
对保险公司债权人的保护	简历是保险公司的一项义务	保险公司投资于州法律规定的独立资产
利率风险	利率风险是指保单的利息入账率说明的风险	利率风险与几个账户的具体投资表现直接相关。
担保书	由保险公司提供支持	包裹可以防止CV的一些下降。