{"id":4851,"date":"2021-04-27T10:57:34","date_gmt":"2021-04-27T15:57:34","guid":{"rendered":"https:\/\/lions.financial\/?p=4851"},"modified":"2022-11-29T16:32:38","modified_gmt":"2022-11-29T21:32:38","slug":"bank-owned-life-insurance","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/lions.financial\/es\/bank-owned-life-insurance\/","title":{"rendered":"Seguro de vida de propiedad bancaria"},"content":{"rendered":"<p><strong>\u00bfQu\u00e9 es el seguro de vida bancario?<\/strong><\/p>\n<p>El Seguro de Vida Propiedad del Banco (BOLI) es un m\u00e9todo fiscalmente eficiente que compensa los costes de las prestaciones a los empleados, y que se utiliza en el sector bancario. El banco adquiere y posee una p\u00f3liza de seguro sobre la vida de un ejecutivo y es el beneficiario. Los valores de rescate en efectivo crecen con impuestos diferidos, proporcionando al banco un ingreso contable mensual. A la muerte del ejecutivo, las prestaciones por fallecimiento libres de impuestos se pagan al banco.<\/p>\n<p><strong><em>Ventajas del BOLI<\/em><\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>\n<ul>\n<li>El BOLI es un activo favorecido por los impuestos<\/li>\n<li>El valor del efectivo crece con impuestos diferidos<\/li>\n<li>Las prestaciones por fallecimiento est\u00e1n exentas de impuestos<\/li>\n<li>Capacidad para compensar eficazmente los costes asociados a los programas de beneficios para los empleados<\/li>\n<li>Productos con precios institucionales y dise\u00f1ados espec\u00edficamente para compradores financieros<\/li>\n<li>Aumento inmediato de los beneficios<\/li>\n<li>Riesgos dentro de los riesgos comerciales habituales en la cartera de inversiones del banco<\/li>\n<li>Orientaci\u00f3n bien definida sobre el uso permitido por las autoridades reguladoras<\/li>\n<li>No hay gastos de rescate<\/li>\n<li>Cartera de inversiones diversificada<\/li>\n<li>Capacidad para aumentar inmediatamente el rendimiento de los fondos propios y el rendimiento de los activos<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong><em>Desventajas del BOLI<\/em><\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>\n<ul>\n<li>El BOLI se considera un activo il\u00edquido a largo plazo, ya que puede rescatarse en cualquier momento sin gastos de p\u00f3liza.<\/li>\n<li>Si el contrato BOLI es rescatado por el banco, las ganancias de la p\u00f3liza pasan a estar sujetas a impuestos, as\u00ed como a una penalizaci\u00f3n 10% del IRS sobre la ganancia antes de los 59 a\u00f1os y medio.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li><strong>\u00bfQu\u00e9 bancos compran BOLI?<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Las cooperativas de cr\u00e9dito nacionales, regionales o comunitarias pueden adquirir seguros de vida universales de prima \u00fanica y de vida entera en cuentas h\u00edbridas, generales o separadas. Las p\u00f3lizas de seguro de vida propiedad del banco se mantienen como activos de nivel 1 sobre los empleados clave para actuar como capital de apoyo para la financiaci\u00f3n de otros planes de compensaci\u00f3n diferida.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>\u00bfQui\u00e9n tiene que votar para implantar un BOLI?<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>La alta direcci\u00f3n, la supervisi\u00f3n del consejo y la administraci\u00f3n. Independientemente de la capacidad financiera y el perfil de riesgo de una instituci\u00f3n, el consejo debe comprender las complejas caracter\u00edsticas de riesgo de las tenencias de seguros de la instituci\u00f3n y el papel que este activo est\u00e1 destinado a desempe\u00f1ar en la estrategia empresarial general de la instituci\u00f3n. El consejo puede delegar en la alta direcci\u00f3n la autoridad para tomar decisiones relacionadas con la compra de BOLI, pero el consejo sigue siendo el responsable \u00faltimo de garantizar que la compra y la tenencia de BOLI sean coherentes con las pr\u00e1cticas bancarias conservadoras.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>\u00bfQu\u00e9 tipos de gesti\u00f3n del valor en efectivo se utilizan en el programa BOLI?<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Normalmente, existen tres tipos de estrategias de gesti\u00f3n del valor del efectivo que ofrecen los bancos: cuenta general, cuentas separadas y cuentas h\u00edbridas.<\/p>\n<p><strong>Cuenta general<\/strong><\/p>\n<p>La cuenta general es el producto m\u00e1s com\u00fan en el mercado. Cuando los bancos invierten en un producto de cuenta general, el dep\u00f3sito pasa a formar parte de la cuenta general de la compa\u00f1\u00eda de seguros. Sin embargo, la aseguradora no proporciona detalles espec\u00edficos sobre d\u00f3nde invierte los ingresos del BOLI, sino que proporciona algunos detalles sobre las tenencias de la cuenta general de la aseguradora. El producto tiene una tasa de acreditaci\u00f3n actual que puede ser modificada de vez en cuando por la compa\u00f1\u00eda, as\u00ed como una tasa de acreditaci\u00f3n m\u00ednima garantizada que no puede ser inferior.<\/p>\n<p><strong>Cuenta separada<\/strong><\/p>\n<p>Este tipo de cuenta es muy similar a una cuenta general, pero la aseguradora separa las participaciones en una cuenta general y gestores de fondos conocidos mantienen las inversiones. Los gestores de fondos proporcionan informaci\u00f3n detallada sobre los activos de la cartera. El porcentaje de abono lo determina la aseguradora mediante un ratio de rentabilidad. No obstante, no se garantiza un porcentaje m\u00ednimo de abono. Puede adquirirse una cl\u00e1usula adicional de seguro de valor estable para suavizar el rendimiento del mercado y proporcionar una protecci\u00f3n a la baja.<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td>Caracter\u00edsticas<\/td>\n<td>Cuenta general<\/td>\n<td>Cuenta separada<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Decisiones de inversi\u00f3n<\/td>\n<td>La compa\u00f1\u00eda de seguros toma todas las decisiones de inversi\u00f3n<\/td>\n<td>El banco selecciona el estilo de inversi\u00f3n pero no controla las inversiones.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Protecci\u00f3n frente a los acreedores de las aseguradoras<\/td>\n<td>La CV es una obligaci\u00f3n de la compa\u00f1\u00eda de seguros<\/td>\n<td>La aseguradora invierte en activos separados por la ley estatal<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Riesgo de tipo de inter\u00e9s<\/td>\n<td>El riesgo de tipo de inter\u00e9s est\u00e1 en el tipo de cr\u00e9dito de la p\u00f3liza ilustrado<\/td>\n<td>El riesgo de tipo de inter\u00e9s est\u00e1 directamente relacionado con el rendimiento de la inversi\u00f3n espec\u00edfica en varias cuentas.<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td>Garant\u00edas<\/td>\n<td>Respaldado por la oferta de la compa\u00f1\u00eda de seguros<\/td>\n<td>Una envoltura podr\u00eda proteger contra algunos descensos de la CV<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p><strong>Cuenta h\u00edbrida<\/strong><\/p>\n<p>La cuenta h\u00edbrida es una mezcla de los tipos de cuenta general y separada.La cuenta h\u00edbrida toma algunas de las mejores cualidades de las cuentas generales y separadas para crear una nueva forma.Esta cuenta ofrece la transparencia de una cuenta separada, pero cuenta con la estabilidad de una cuenta general. Tanto los productos separados como los h\u00edbridos no est\u00e1n sujetos a los acreedores de la aseguradora, lo que proporciona otro nivel de protecci\u00f3n al banco.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>\u00bfCu\u00e1nto suele costar el BOLI? <\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Dependiendo del tipo de producto BOLI adquirido, los costes pueden incluir:<\/p>\n<p>- Cargas de la prima: impuestos estatales sobre la prima y el DAC, comisiones<\/p>\n<p>- Cargos basados en los activos: Mortalidad y gastos, comisiones<\/p>\n<p>- Gastos mensuales: Tasas de la p\u00f3liza, Coste del seguro<\/p>\n<p>- Comisiones de gesti\u00f3n de inversiones: comisiones de gestores de cuentas separadas<\/p>\n<p>- Gastos de custodia y contabilidad: gastos de custodia externa gestionada<\/p>\n<p>- Tasas de valor estable<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Cu\u00e1nta cobertura de seguro se suele contratar\uff1f<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Un banco s\u00f3lo puede utilizar hasta 25% de su nivel 1 y de las provisiones para p\u00e9rdidas por pr\u00e9stamos y arrendamientos para comprar BOLI. El banco s\u00f3lo puede comprar hasta 15% de su nivel 1 y de las provisiones para p\u00e9rdidas por pr\u00e9stamos y arrendamientos o 1% de los activos totales del banco con una sola compa\u00f1\u00eda de seguros, debido al riesgo de concentraci\u00f3n.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>\u00bfCu\u00e1les son las ventajas de recurrir a un asesor como Lions Financial?<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Antes de comprar BOLInsurance, el consejo de administraci\u00f3n y la alta direcci\u00f3n de un banco deben comprender los riesgos, las recompensas y las caracter\u00edsticas de BOLI. Los seis riesgos espec\u00edficos en su an\u00e1lisis previo a la compra: <strong>riesgo de transacci\u00f3n, riesgo de cr\u00e9dito, riesgo de tipo de inter\u00e9s, riesgo de liquidez, riesgo de cumplimiento y riesgo de precio.<\/strong> Aunque el banco es el responsable \u00faltimo de su proceso de diligencia debida, los asesores financieros pueden ayudarle a evaluar y documentar el an\u00e1lisis de cada uno de estos riesgos.<\/p>\n<p>Algunas \u00e1reas que podr\u00edan aumentar el riesgo fiscal del BOLI e invitar al escrutinio del IRS incluyen:<\/p>\n<p><strong>Pr\u00e9stamo:<\/strong> Un banco no puede pedir prestado directamente para financiar el BOLI o perder\u00e1 las deducciones de intereses sobre los fondos que se pidieron prestados para hacerlo. El banco debe dejar claro en su documentaci\u00f3n que la fuente de financiaci\u00f3n del BOLI no es un pr\u00e9stamo directo.<\/p>\n<p><strong>Objetivo empresarial:<\/strong> Un banco debe tener un prop\u00f3sito comercial v\u00e1lido para su compra de BOLI.<\/p>\n<p><strong>Control de los inversores:<\/strong> Esta cuesti\u00f3n est\u00e1 relacionada principalmente con los planes de cuentas separadas. Un banco no puede ejercer un control indebido de las inversiones subyacentes del producto. Dise\u00f1ar una compra de BOLI que cumpla con esta directriz, y negociar la documentaci\u00f3n de la compa\u00f1\u00eda de seguros de que el control de la inversi\u00f3n cumple con el C\u00f3digo en esta \u00e1rea.<\/p>\n<p><strong>Transferencia del riesgo:<\/strong> En algunos planes con grandes grupos de part\u00edcipes, se utiliza una t\u00e9cnica conocida como calificaci\u00f3n de la experiencia para relacionar los costes de mortalidad con un caso espec\u00edfico, en lugar de un grupo amplio.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Conclusi\u00f3n:<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>El equipo de Lions Financial espera ayudar a dise\u00f1ar, implementar y proporcionar el apoyo administrativo para su plan BOLI. Al evaluar las necesidades de gesti\u00f3n de riesgos y de seguros para su instituci\u00f3n; como empresa independiente, Lions Financial trabaja con compa\u00f1\u00edas de seguros altamente calificadas para asegurarse de que sus activos financieros est\u00e9n seguros.<\/p>\n<p>Para saber m\u00e1s sobre c\u00f3mo podemos ayudarle, p\u00f3ngase en contacto con nosotros <a href=\"https:\/\/lions.financial\/es\/contact\/\">https:\/\/lions.financial\/contact\/<\/a><\/p>\n<p>Si desea saber m\u00e1s sobre otros servicios de gesti\u00f3n de riesgos, visite<\/p>\n<p>PremiumFinanciaci\u00f3n:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/lions.financial\/es\/services-risk-management-premium-financing\/\">https:\/\/lions.financial\/services-risk-management-premium-financing\/<\/a><\/p>\n<p>Cobertura de la persona clave:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/lions.financial\/es\/risk-management-key-person-coverage\/\">https:\/\/lions.financial\/risk-management-key-person-coverage\/<\/a><\/p>\n<p>Compensaci\u00f3n diferida:<\/p>\n<p>https:\/\/lions.financial\/services\/business-advisory-deferred-compensation\/<\/p>\n<p>Como empresa de servicios financieros, Lions Financial se centra en ayudar a las empresas a abordar sus consideraciones de gesti\u00f3n de riesgos mediante el asesoramiento y la aplicaci\u00f3n de productos de seguros. Hemos reunido una visi\u00f3n general de los seguros de vida propiedad de los bancos para aclarar las soluciones que ofrecen y las necesidades y expectativas a las que se enfrentan los seguros corporativos hoy en d\u00eda.<\/p>\n<p>Las fuentes que utilizamos para esta informaci\u00f3n incluyen:<\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.bolicoli.com\/boli\/\">https:\/\/www.bolicoli.com\/boli\/<\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/b\/boli.asp\">https:\/\/www.investopedia.com\/terms\/b\/boli.asp<\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.fool.com\/investing\/general\/2015\/05\/18\/bank-owned-life-insurance-a-little-known-way-banks.aspx\">https:\/\/www.fool.com\/investing\/general\/2015\/05\/18\/bank-owned-life-insurance-a-little-known-way-banks.aspx<\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.bestliferates.org\/types\/bank-owned\/\">https:\/\/www.bestliferates.org\/types\/bank-owned\/<\/a><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/www.nfp.com\/corporate-benefits\/executive-benefits\/bank-owned-life-insurance\">https:\/\/www.nfp.com\/corporate-benefits\/executive-benefits\/bank-owned-life-insurance<\/a><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>What is Bank Owned Life Insurance? 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